Какие налоги вырастут в Беларуси в 2025 году?

Жители Беларуси в 2025 году станут платить больше налогов. Об этом стало известно 6 декабря 2024 года, когда депутаты Палаты представителей приняли обновлённый проект Налогового кодекса. Документ ещё должен одобрить Совет Республики и подписать Александр Лукашенко, но вряд ли произойдёт что-то неожиданное.

В целом «налоговый пресс» на каждого белоруса в следующем году увеличится на 5-7 рублей. Об этом заявила член постоянной комиссии по бюджету и финансам Наталья Кулешова. По её словам, произойдёт это из-за индексации ставок, установленных в белорусских рублях.

Речь идёт о увеличении ставок земельного налога, налога на недвижимость, экологического налога, подоходного налога с физических лиц. В фиксированных суммах они будут проиндексированы на прогнозный среднегодовой уровень инфляции в 2025 году —5,4%. Итак, какие же изменения по налогам ждут белорусов в 2025 году?

Налог на первую квартиру

В Беларуси ставка налога на недвижимость составляет 0,1% от расчетной стоимости одного квадратного метра. Расчётная стоимость — это специальная величина, которая устанавливается ежегодно. Примечательно, что в каждом регионе цифры отличаются.

В частности, в новой редакции Налогового кодекса повышена расчётная стоимость квадратного метра в Минске с 968 до 1020 рублей. В областных городах она вырастет с 806 до 850 рублей. Изменится сумма и в крупных городах (таких как Барановичи, Бобруйск, Борисов, Волковыск, Жлобин, Жодино) — с 710 до 748 рублей. В других населённых пунктах цена вырастет с 538 до 567 рублей.

Каждый белорус может заранее узнать итоговую сумму платежа. Для этого нужно площадь своей квартиры умножить на расчётную стоимость метра и на 0,1%. Налог на первую квартиру оплачивается за предыдущий год. То есть при утверждении новых ставок на 2025 год, возросшую сумму белорусы заплатят только в 2026 году.

Налог на сдачу квартиры

По сравнению со ставками текущего года рост составит от 1 до 3 рублей. Так, налог за сдачу в аренду квартиры в Минске в 2025 году предлагается в размере 50 рублей за каждую жилую комнату (на данный момент 47 рублей). В областных центрах она будет ниже — 46 рублей (сейчас 44 рубля).

За сдачу жилья в крупных районных центрах (например, Барановичах, Бобруйске, Борисове, Волковыске, Лиде) ставка вырастет до 31 рубля (пока на два рубля меньше). В других городах, а также в поселках городского типа, налог на сдачу жилья составит 22 рубля (в нынешнем году 21 рубль). Во всех остальных населенных пунктах — 16 рублей (сейчас 15 рубля).

Ставки подоходного налога за сдачу гаражей зависят от типа гаража и категории населенного пункта. Сумма варьируется от 6 до 21 рублей в месяц за гараж. В нынешнем году – от 5 рублей до 20 рублей.

Что будет с транспортным налогом?

Содержать авто в следующем году в Беларуси станет дороже. Для владельцев легковых автомобилей, мотоциклов, грузовиков, автобусов, прицепов вырастет транспортный налог. Он тоже платится за предыдущий год. То есть в 2025 году транспортный налог нужно будет платить за 2024 год.

В основном налог уплачивается в зависимости от разрешённой максимальной массы автомобиля. Если сведений о разрешённой максимальной массе нет, то налог рассчитывается в размере минимальной ставки для соответствующего типа транспортного средства.

Для физических лиц ставки налога будут такими:

легковой автомобиль не более 1,5 тонны — 70 рублей (сейчас 66 рублей);

не более 1,75 тонны — 92 рубля (сейчас 87 рублей);

не более 2 тонн — 116 рублей (110 рублей);

не более 2,25 тонны — 138 рублей (131 рубль);

не более 2,5 тонны — 161 рубль (153 рубля);

не более 3 тонн — 183 рубля (174 рубля);

более 3 тонн — 253 рубля (240 рублей).

Налог для богатых

В Беларуси с 2024 года появился так называемый налог на сверхдоходы. Он затронул тех, кто зарабатывает более 200 тысяч рублей в год. С доходов свыше этой суммы они должны платить налог в 25%.

Но теперь, чтобы платить налог на сверхдоходы, нужно зарабатывать ещё больше — с 2025 года эту планку поднимут до 220 тысяч рублей. У всех остальных белорусов подоходный налог сохраняется на уровне 13%.

Налоги на собак

Станет дороже содержать и домашних животных. Так, за собак потенциально опасных пород налог хотят поднять с 59,6 до 63 рублей в квартал. Для всех остальных пород налог увеличат с 11,9 до 13 рублей.

Вместе с тем, введут и новые льготы для владельцев собак. От уплаты этого налога хотят освободить:

инвалидов, владеющих собакой-поводырем;

инвалидов I и II группы;

инвалидов III группы – в отношении одной собаки;

достигших общеустановленного пенсионного возраста или имеющих право на пенсию по возрасту со снижением общеустановленного пенсионного возраста, – в отношении одной собаки;

родителей (усыновителей, удочерителей), воспитывающих детей-инвалидов в возрасте до восемнадцати лет, – в отношении одной собаки;

родителей (усыновителей, удочерителей) в многодетных семьях с тремя и более детьми в возрасте до восемнадцати лет – в отношении одной собаки;

проживающих в одноквартирных или блокированных жилых домах – в отношении одной собаки.

Налоги с криптовалюты

Ещё одно новшество: в 2025 году в Налоговом кодексе Беларуси появляется статья, которая касается особенностей уплаты подоходного налога с физических лиц по доходам, полученных по операциям с криптовалютой.

В новой статье указано, что доходами по операциям с токенами по их приобретению (добыче, получению), размещению, отчуждению (передаче) признаются любые виды доходов, полученные от таких операций, в том числе от майнинга, обмена токенов на иные токены, отчуждения за белорусские рубли, иностранную валюту, электронные деньги.

Не нужно будет платить налоги:

по операциям с токенами, в том числе по их приобретению и (или) реализации, созданными резидентами Парка высоких технологий и (или) через резидентов ПВТ;

по операциям с токенами, совершенным через резидентов ПВТ (если они осуществляют необходимый вид деятельности);

от деятельности по майнингу;

от обмена токенов на иные токены (кроме незаконной деятельности);

в результате дарения или в виде наследства от физических лиц.

Налог на подарки

В 2025 году в Беларуси планируют поднять сумму, которую можно получить в подарок. Сейчас действует лимит 10 431 рубль: эту сумму можно получить в дар и не платить налоги. Если сумма больше, то по итогам года нужно заполнять налоговую декларацию и заплатить 13% с сверх лимита. С 2025 года лимит предлагают повысить до 11 516 рублей.